До конца года можно сэкономить на налогах с помощью вычетов – это способ вернуть деньги и оптимизировать расходы. Какие льготы важно оформить сейчас, журналисту АБН24 рассказал старший консультант департамента налоговых услуг ФБК Право Евгений Тимин.

Фото: freepik.com

Сейчас можно воспользоваться различными налоговыми льготами, большинство из них можно заявить в течение трех лет с момента возникновения права на вычет. Тем не менее, есть категории, которые нельзя переносить на следующий налоговый период, поэтому важно знать их особенности.

«Налоговую базу по НДФЛ можно уменьшить на стандартные, имущественные, социальные, профессиональные и инвестиционные вычеты. Вычеты предоставляются работодателями или налоговыми инспекциями по заявлению налогоплательщика при наличии соответствующих доходов», — пояснил спикер.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются на самого себя в размере от 500 до 3000 рублей в месяц (например, для инвалидов или участников боевых действий) и на детей – от 1400 до 12 000 рублей в месяц на каждого ребенка. 

«Обычно их оформляют через работодателя, но если человек не работает или работодатель по каким-то причинам их не применил, их можно получить через налоговую инспекцию. Не полностью использованные стандартные вычеты на следующий год не переносятся. Например, если сумма стандартных вычетов, которые положены человеку в текущем году, окажется больше его доходов, то превышение на следующий год не перенести. Вычеты так и останутся неиспользованными», — подчеркнул специалист.

Имущественные налоговые вычеты включают вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка или при продаже имущества. Если куплено жилье за счет собственных средств или ипотеки, можно уменьшить НДФЛ, заявив имущественный вычет. При продаже имущества также возможно воспользоваться вычетом.

«При продаже жилой недвижимости, которая находилась в собственности менее трех лет и приобретена до 1 января 2016 или менее минимального срока, для недвижимости, которая приобретена после 1 января 2016, вычет может быть предоставлен не более 1 млн руб. Для другой недвижимости и движимого имущества, находившегося в собственности менее трех лет, вычет ограничен 250 тыс. рублей», — добавил Тимин.

Вычеты применяются и в случаях продажи долей в уставном капитале или изъятия земельных участков для госнужд. Для покупки или строительства жилья и уплаты процентов по ипотеке лимиты составляют 2 млн рублей и 3 млн рублей соответственно. Однако имущественный вычет на покупку жилья можно получить только один раз. Порядок получения зависит от вида вычета: при продаже имущества его оформляют через налоговую инспекцию, а при покупке – как через налоговую, так и через работодателя.

«Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на лечение, обучение, фитнес, благотворительность, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни и независимую оценку квалификации. С 2024 года лимиты на обучение ребенка составляют 110 тыс. рублей в год, на другие расходы – 150 тыс. рублей. Дорогостоящее лечение учитывается в полном объеме фактических затрат. Для получения вычета с 2024 года потребуется справка от организации или ИП, оказывающих услуги. Социальные вычеты можно оформить как у работодателя, так и через налоговую инспекцию. Однако расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации учитываются только через налоговую», — рассказал эксперт.

Профессиональные налоговые вычеты доступны для индивидуальных предпринимателей на ОСНО, нотариусов, адвокатов, авторов произведений, а также для исполнителей работ или услуг по гражданско-правовым договорам. Эти вычеты уменьшают доходы на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Их можно оформить у заказчика или в налоговой инспекции. Если вычеты использованы не полностью, они не переносятся на следующий год.