Банковская комиссия, налоги и затраты на терминал заставляют малый бизнес искать способы сократить издержки. Но насколько оправдан отказ от карт и кто в конечном счете оплачивает инфраструктуру безналичных расчетов, АБН24 рассказал руководитель бухгалтерской и юридической компании «Самитов Консалтинг» Марат Самитов.
Фото: unsplash
Некоторые предприятия в России имеют право не принимать оплату банковскими картами, рассказали в пресс-службе Роскачества. Согласно действующему законодательству, организации с годовой выручкой более 20 млн рублей обязаны обеспечивать возможность безналичной оплаты товаров и услуг. При этом если у компании несколько торговых точек, на объектах с годовой выручкой до 5 млн рублей установка терминала необязательна. Небольшие магазины, мастерские и микропредприятия могут законно работать только с наличными. Однако независимо от способа оплаты продавец обязан выдать фискальный чек в соответствии с 54-ФЗ. Именно он служит подтверждением сделки и позволяет покупателю доказать факт приобретения товара, а при необходимости — оформить возврат или обмен. Если чек не выдают, покупатель вправе потребовать книгу отзывов и предложений, в предоставлении которой ему не могут отказать.
«Разъяснение Роскачества не вводит новых правил, а напоминает о действующих требованиях и помогает покупателям понять, в каких случаях отказ в приеме карт законен, а в каких нарушает их права. В первую очередь разъяснения касаются микробизнеса, для которого расходы на безналичную инфраструктуру могут оказаться существенными. По данным ФНС на июль 2026 года, из 6,6 млн субъектов малого и среднего предпринимательства более 6,3 млн составляют микропредприятия. Это небольшие магазины у дома, мастерские, рыночные точки и предприятия сферы услуг, для которых установка и обслуживание терминала не всегда экономически оправданны. При этом освобождение от обязанности принимать карты не означает, что предприниматели могут произвольно отказываться от безналичной оплаты: необходимо учитывать установленный законом порог выручки и особенности работы конкретных торговых точек», – пояснил Самитов.
Теоретически послабление может создать стимул для искусственного дробления бизнеса, когда предприниматель пытается разделить одну торговую точку с выручкой 6 млн рублей на две с оборотом по 3 млн рублей, чтобы избежать установки терминалов. Однако подобная схема сопряжена с налоговыми рисками. Искусственное разделение бизнеса для получения налоговых преимуществ находится в поле внимания ФНС, а, по приведенным экспертным оценкам, около 70% соответствующих судебных споров заканчиваются в пользу налоговой службы. Экономия на эквайринге вряд ли оправдывает риск доначисления налогов и штрафов. Кроме того, отсутствие возможности расплатиться картой может отпугнуть часть клиентов и привести к снижению выручки.
«Затраты на прием безналичных платежей для малого бизнеса действительно ощутимы. Средняя комиссия эквайринга для небольшой торговой точки составляет 1,5–2,5% от суммы покупки. Если ежедневная выручка достигает 100 тыс. рублей, при комиссии 2% предприниматель отдает банку около 2 тыс. рублей в день, или примерно 60 тыс. рублей в месяц. Для бизнеса с прибылью в несколько сотен тысяч рублей это заметная статья расходов. Дополнительную нагрузку создают аренда и обслуживание терминалов. С января 2026 года услуги эквайринга также облагаются НДС по ставке 22%, что увеличивает расходы на безналичную инфраструктуру», – добавил эксперт.
Формально комиссию банку платит предприниматель, поскольку она удерживается с его счета. Однако фактически эти расходы распределяются между продавцом и покупателем: бизнес может компенсировать их за счет снижения собственной маржи или учитывать при формировании цены товаров и услуг. При этом устанавливать отдельную наценку за оплату банковской картой или предлагать разные цены в зависимости от способа расчета нельзя. Таким образом, затраты на безналичную инфраструктуру в конечном счете могут отражаться на стоимости товаров для всех покупателей, в том числе тех, кто предпочитает расплачиваться наличными. Возможность отказаться от терминала для небольших торговых точек позволяет предпринимателям сократить издержки, но одновременно ограничивает удобство оплаты для клиентов.
