Налоговая нагрузка за несколько лет практически удвоилась, а цифровой контроль оставляет бизнесу все меньше возможностей для ошибок. Теперь компаниям недостаточно просто вовремя платить налоги — приходится заранее просчитывать последствия каждого решения, проверять документы и готовиться к претензиям налоговой. Как превратить налоговые риски из угрозы для бизнеса в управляемый процесс, АБН24 рассказала финансист Наталья Ключникова.
Фото: freepik.com
Итогом сессии «От налоговой неопределенности — к защищенным решениям бизнеса», состоявшейся в рамках XXII Всероссийского налогового форума 2026 года, организованного Торгово-промышленной палатой РФ, стал алгоритм действий для компаний, позволяющий минимизировать налоговые риски. По итогам обсуждения эксперты сформулировали пять ключевых рекомендаций: разработать налоговый план с учетом нагрузки на каждую компанию и группу в целом, сопоставить финансовые показатели с данными учета и документами, составить карту рисков с оценкой возможных последствий, встроить контрольные процедуры в бизнес-процессы и заранее подготовить доказательную базу для защиты своей позиции, в том числе с использованием механизмов досудебного урегулирования.
«Предложенные меры представляют собой комплексный подход к управлению бизнесом, который уже используют многие крупные компании. В частности, налоговое планирование остается необходимым инструментом для организаций любого масштаба: бухгалтерия должна оценивать доступные режимы налогообложения, учитывать предусмотренные льготы и выбирать наиболее эффективный вариант с точки зрения финансовой нагрузки. При этом решение зависит не только от размера налогов, но и от трудоемкости учета, необходимости собирать первичные документы и возможности учитывать расходы. Например, для небольшой компании на начальном этапе упрощенная система с уплатой 6% от оборота может оказаться удобнее альтернативных вариантов, даже если при другом режиме сумма налога была бы ниже. В таком случае бизнес фактически платит за более простой подход к учету и сокращение административных издержек», — пояснила Ключникова.
Однако в последние годы значение налогового планирования существенно возросло из-за увеличения фискальной нагрузки. По оценке спикера, если два-три года назад совокупные налоги и страховые взносы в размере 5–6% от выручки можно было считать относительно нормальным уровнем нагрузки, то теперь этот показатель достигает 10–12%. Конкретная доля зависит от прибыльности компании, особенностей отрасли и количества сотрудников, от которого во многом зависит объем страховых взносов. Таким образом, за последние три-четыре года налоговая нагрузка, по оценке эксперта, практически удвоилась.
«В этих условиях компаниям приходится учитывать налоги не как второстепенную статью расходов, а как существенную часть финансового планирования. Чтобы сохранить рентабельность, бизнесу необходимо закладывать возросшие платежи в себестоимость продукции и услуг, а также учитывать их при формировании цен. В противном случае организация рискует столкнуться с сокращением прибыли и потерей финансовой устойчивости. При этом возможности дальнейшего повышения налоговой нагрузки не безграничны, ее увеличение может привести к снижению собираемости налогов, поскольку компаниям будет все сложнее продолжать деятельность в прежних условиях», — добавила финансист.
Дополнительное значение приобрел и контроль за соблюдением налогового законодательства. По словам эксперта, налоговая система стала цифровой: требования к компаниям могут поступать оперативно, а ошибки в декларациях способны повлечь штрафы. Поэтому организациям необходимо не только правильно рассчитывать обязательства, но и постоянно проверять качество учета, достоверность сведений о контрагентах и полноту подтверждающих документов. Именно такая диагностика позволяет выявлять потенциальные проблемы до того, как они приведут к претензиям со стороны налоговых органов.
В результате предложенный на форуме алгоритм предполагает переход от реагирования на уже возникшие претензии к системному управлению налоговыми рисками. Компании должны заранее оценивать возможные последствия своих решений, закреплять ответственность за контрольные процедуры и формировать доказательную базу непосредственно в ходе операций. По мнению Ключниковой, в нынешних условиях игнорирование налогового планирования становится серьезной угрозой для бизнеса: при возросшей нагрузке и усилении цифрового контроля организациям необходимо учитывать налоговые последствия каждого существенного решения, чтобы сохранить финансовую устойчивость и продолжить работу.
