Государство предлагает налоговые вычеты на долгосрочные сбережения, чтобы люди активнее копили и инвестировали на будущее. Действительно ли такие меры замотивируют граждан откладывать деньги, АБН24 узнало у руководителя бухгалтерской и юридической компании «Самитов Консалтинг» Марата Самитова.
Фото: freepik.com
Получение налоговых вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан представляет собой систему мер, позволяющую физическим лицам частично компенсировать уплаченный налог за счет взносов и инвестиций, направленных на формирование пенсионного и инвестиционного капитала в рамках договоров с негосударственными пенсионными фондами, программ долгосрочных сбережений, индивидуальных инвестиционных счетов и договоров добровольного страхования жизни. Данные вычеты предоставляются налоговым резидентам при соблюдении установленных условий, включая ограничение по количеству договоров, минимальные сроки их действия, а также отсутствие статуса иностранного агента в налоговом периоде.
«Право на вычет возникает при уплате пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений с НПФ, при внесении денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, а также при получении положительного финансового результата по операциям на таких счетах и при уплате страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни. Все указанные направления объединены единым годовым лимитом, который в общем случае составляет 400 тыс. рублей, а при определенных условиях, например при внесении средств в пользу детей, может быть увеличен до 500 тыс. рублей, при этом итоговая сумма возврата НДФЛ зависит от применяемой налоговой ставки дохода налогоплательщика», – пояснил спикер.
Получить вычет можно несколькими способами: через работодателя, если взносы удерживаются из заработной платы и перечисляются в соответствующие фонды; через налоговую инспекцию по итогам налогового периода с подачей декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов; либо в упрощенном порядке, когда необходимые сведения передаются в ФНС напрямую финансовыми организациями, и налоговый орган самостоятельно формирует заявление на возврат налога в личном кабинете налогоплательщика.
«В зависимости от вида договора и способа формирования сбережений применяются различные условия и сроки, включая минимальные периоды действия договоров и ограничения по их количеству. При досрочном расторжении договоров предусмотрены особенности налогообложения и необходимость восстановления ранее полученных вычетов, если обязательные условия не были соблюдены. Система вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения представляет собой комплексный механизм стимулирования долгосрочного накопления средств граждан с участием государства через налоговые льготы», – добавил Самитов.
Эксперт также отметил, что по сути государство пытается переориентировать население в сторону долгосрочного инвестирования и формирования личных накоплений, стимулируя граждан самостоятельно задумываться о будущем, пенсии и инвестициях. Однако, по его мнению, это достаточно слабый стимул для того, чтобы возродить доверие населения к пенсионной системе и страхованию, поскольку государство в прошлом неоднократно реформировало и изменяло пенсионные механизмы, что снижает уровень доверия. В результате инструменты добровольного страхования жизни и программы долгосрочных сбережений, которые во многом реализуются под эгидой Социального фонда России, воспринимаются населением неоднозначно и не обладают высокой репутацией. Поэтому, несмотря на позитивный характер таких инициатив, для реального изменения поведения граждан, вероятно, потребуются более значительные и системные меры со стороны государства.
