С 1 сентября государство начало стимулировать долгосрочные накопления новым вычетом. Насколько выгодным окажется предложение для россиян, АБН24 выяснило у руководителя бухгалтерской и юридической компании «Самитов Консалтинг» Марата Самитова.
Фото: freepik.com
В России заработал новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения. Он введен Федеральным законом № 418-ФЗ и распространяется на страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни, заключенным с 1 января 2025 года. Новая мера стала частью государственной политики по стимулированию граждан к формированию долгосрочных накоплений и одновременно должна сделать долгосрочное страхование жизни более привлекательным для населения.
«Механизм вычета достаточно простой: государство возвращает 13% от уплаченных страховых взносов в пределах установленных лимитов. Фактически для гражданина это означает своеобразную скидку в 13% на стоимость полиса долгосрочного страхования жизни. При этом лимит по одному договору составляет 30 млн рублей, поэтому максимально можно вернуть до 3,9 млн рублей. Если человек внес по договору до 30 млн рублей, вычет рассчитывается со всей суммы, а если взносы оказались выше, на превышение налоговая льгота уже не распространяется», — пояснил спикер.
Отдельные условия предусмотрены для родителей, которые делают взносы в пользу детей. Для них лимит увеличен с 400 тыс. до 500 тыс. рублей на каждого родителя. Таким образом, один родитель может вернуть до 65 тыс. рублей, а оба родителя вместе — до 130 тыс. рублей. При этом оба родителя могут воспользоваться льготой одновременно. Договор долгосрочного страхования жизни может быть заключен как в пользу самого гражданина, так и в пользу членов семьи и близких родственников.
«В первую очередь новый вычет будет интересен официально работающим гражданам с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Особенно заметной выгода может оказаться для людей с высоким официальным доходом, поскольку именно они имеют возможность вносить более крупные суммы и получать больший возврат. Для семей с детьми дополнительным преимуществом становится повышенный лимит в 500 тыс. рублей на каждого родителя при взносах в пользу ребенка. При этом воспользоваться льготой не смогут люди без официального дохода или с «серой» зарплатой, поскольку вычет ограничен суммой фактически уплаченного НДФЛ за год. Иными словами, если человек заплатил налога меньше, чем составляет 13% от внесенной суммы, вернуть больше уплаченного НДФЛ он не сможет», — подчеркнул Самитов.
Расширение налоговых стимулов связано с двумя задачами. Первая — обеспечить экономику более длинными деньгами. Долгосрочные сбережения граждан могут становиться источником инвестиционных ресурсов для развития страны, и именно на такую цель, в частности, ориентирована запущенная в 2024 году программа долгосрочных сбережений. Вторая задача — повысить финансовую подготовленность граждан к пенсии и стимулировать людей самостоятельно формировать накопления, а не рассчитывать исключительно на государственные выплаты. Длительный срок договора и ограничения на получение средств должны поддерживать именно долгосрочный характер таких вложений: договор должен действовать не менее 10 лет, а доступ к средствам предусматривается после 15 лет участия либо при достижении пенсионного возраста.
«При этом новый вычет не означает, что право на налоговую льготу можно будет передавать по наследству. Само право на получение налогового вычета по НДФЛ связано непосредственно с личностью налогоплательщика и не наследуется. Однако если человек еще при жизни уже воспользовался правом на вычет, например подал декларацию, но не успел получить причитающиеся деньги, наследники могут получить эту сумму. В таком случае речь идет не о наследовании самого права на вычет, а о получении уже возникшего денежного требования», — добавил собеседник агентства.
Эксперт заключил, что не следует также путать эту ситуацию с освобождением от НДФЛ при выплате выкупных сумм по договорам долгосрочных сбережений правопреемникам или наследникам. Это налоговое освобождение при получении соответствующих средств, а не возможность унаследовать налоговый вычет. Сам институт налоговых вычетов в России не предусматривает наследования права на них — такая позиция действует столько же, сколько существует сам механизм налоговых вычетов.
