Предприниматели обратились к президенту и кабинету министров с просьбой приостановить снижение порога годового дохода для плательщиков НДС и зафиксировать его на уровне 20 млн рублей, а в идеале — вернуться к отметке 60 млн рублей 2025 года. С текущего года из‑за действующих норм НДС начали платить 245 000 субъектов МСП с оборотом от 20 до 60 млн рублей.Финансовый консультант Марина Новикова в беседе с АБН24 рассказала, какие законные условия есть у бизнеса для адаптации.
Фото: freepik/pvproductions
«Речь не только о самом налоге. Во‑первых, появляется прямой фискальный эффект, поскольку даже с учетом вычетов фактическая нагрузка может составлять 5–11% от оборота, особенно в сервисных бизнесах с низкой долей входного НДС. Во‑вторых, резко возрастают административные издержки — учет НДС требует полноценной бухгалтерии, корректного документооборота, работы с контрагентами и регулярной отчетности. Для микробизнеса это означает либо найм специалиста, либо аутсорсинг, что напрямую увеличивает расходы. В‑третьих, снижается маржинальность, так как многие компании не могут полностью переложить НДС на клиента из‑за высокой конкуренции, особенно в сегменте B2C. В результате мы видим давление на рентабельность, рост чувствительности к кассовым разрывам и снижение инвестиционной активности малого бизнеса», — отметила специалист.
Эксперт рассказала, что в рамках закона у бизнеса есть несколько инструментов для адаптации.
«Можно пересмотреть бизнес‑модель — например, перейти на работу с контрагентами‑плательщиками НДС, чтобы использовать вычеты и снизить эффективную ставку. Также стоит управлять затратами и увеличить долю расходов с входным НДС через официальные закупки вместо неформальных схем. Еще один вариант — проанализировать возможность применения специальных режимов, если это допустимо по структуре бизнеса», — рекомендует Новикова.
Кроме того, по словам специалиста, имеет смысл скорректировать ценовую политику и частично переложить НДС в цену, если это позволяет рынок. Оптимизация цепочек поставок тоже поможет — например, работа через структуры, где НДС нейтрален внутри цепочки. И наконец, снизить издержки на бухгалтерию можно через автоматизацию учета. При этом консультант предостерегла от агрессивных схем «дробления» бизнеса.
«Важно подчеркнуть, что такие схемы находятся в зоне повышенного внимания налоговых органов и несут значительные риски. Часто предприниматели недооценивают влияние НДС на экономику бизнеса. Не пересчитывают маржинальность и продолжают работать по старым ценам. Распространены ошибки в документообороте — некорректные счета‑фактуры, несвоевременное отражение операций, что приводит к потере вычетов. Еще одна проблема — игнорирование кассовых разрывов. НДС уплачивается по отгрузке, а не по факту оплаты, что требует финансового планирования. Также рискованно работать с проблемными контрагентами — это может привести к отказу в вычетах. И наконец, попытки формального дробления бизнеса легко выявляются и приводят к доначислениям», — подчеркнула она.
В завершение Новикова описала косвенные признаки перехода бизнеса в «серую» зону, которые уже наблюдаются на практике. По словам специалиста, сейчас можно наблюдать рост доли расчетов наличными или через неформальные каналы, искусственное занижение выручки или разрыв бизнеса на несколько юрлиц или ИП без экономической логики. Отмечаются случаи снижения официальной выручки при сохранении фактических объемов деятельности, отказ от работы с НДС‑контрагентами в пользу упрощенных схем, увеличение числа компаний с минимальной отчетной прибылью при стабильной операционной активности. Как правило, это реакция на резкое увеличение налоговой и административной нагрузки. Однако такие стратегии краткосрочно снижают давление, но существенно повышают регуляторные и налоговые риски в будущем, подытожила консультант.
