С января 2025 года суммы вычетов увеличиваются, а правила становятся еще выгоднее для семей. АБН24 узнало у доцента кафедры финансов и устойчивого развития РЭУ им. Плеханова Галины Семеновой, как воспользоваться этими льготами и снизить налоговую нагрузку.

Фото: freepik.com

Налоговые вычеты – важный инструмент, который позволяет гражданам уменьшить налогооблагаемую базу за счет определенных расходов, таких как лечение, обучение, покупка жилья, благотворительность и т.д. Это право каждого налогоплательщика, и воспользоваться им можно, подав заявление и предоставив соответствующие подтверждающие документы.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются в основном для поддержки социально уязвимых групп населения. Основные категории налогоплательщиков, которые могут претендовать на такие вычеты, включают родителей (опекунов, усыновителей), инвалидов, ветеранов, а также лиц, пострадавших от радиации или участвовавших в ликвидации аварий.

Вычеты на детей (с 1 января 2025 года) – одна из наиболее распространенных категорий стандартных вычетов:

— На первого ребенка налогоплательщик может получить вычет в размере 1 400 рублей в месяц;

— На второго ребенка – 2 800 рублей в месяц;

— На третьего и последующих детей – 6 000 рублей в месяц.

«Эти суммы вычета применяются на каждый месяц до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит 450 000 рублей (с 2025 года). Если доход превысил этот лимит в течение налогового периода, право на вычет прекращается с месяца, в котором доход превысил порог. Особенно важно отметить, что такие вычеты предоставляются на каждого ребенка в семье и могут быть увеличены в два раза, если один из родителей откажется от получения вычета в пользу другого», — подчеркнула специалист.

Кроме того, стандартные вычеты предоставляются льготным категориям граждан:

— 500 рублей ежемесячно на участников Великой Отечественной войны, инвалидов I и II групп, пострадавших от радиации, а также другие категории граждан (например, ликвидаторы аварий, инвалиды с детства).

Эти вычеты помогают уменьшить налогооблагаемую базу на постоянной основе и, следовательно, снизить суммы подоходного налога, который обычно составляет 13% от дохода.

Социальные налоговые вычеты

Социальные вычеты – это вычеты, которые можно получить за определенные виды расходов, такие как лечение, обучение, благотворительные взносы и другие. Они предоставляются физическим лицам, которые потратили средства на указанные цели и хотят вернуть часть уплаченных налогов.

Обучение. Налогоплательщик может получить социальный вычет за оплату:

— Своего обучения или обучения своих детей в возрасте до 24 лет очной формы обучения;

— Обучения опекаемых детей до 18 лет.

«Максимальная сумма, на которую можно получить вычет за обучение одного ребенка с 2024 года увеличена до 110 000 рублей, а на себя – до 150 000 рублей. То есть, за собственное обучение можно вернуть 13% от суммы, это 19 500 рублей, а за одного ребенка – 14 300 рублей (если двое – 28 600 рублей)», — пояснила эксперт.

Лечение. Социальный вычет за лечение можно получить, если налогоплательщик потратил деньги на собственное лечение или лечение членов своей семьи (детей, супругов, родителей). Также этот вычет распространяется на медицинские услуги, предоставляемые на территории Российской Федерации.

«Особо стоит отметить вычет за дорогостоящее лечение. Для этого есть отдельный перечень видов лечения, утвержденный правительством (например, онкологические операции, процедуры ЭКО). Вычет за такие услуги не ограничен максимальной суммой расходов – можно вернуть 13% от всей суммы, потраченной на лечение. Например, если налогоплательщик потратил на дорогостоящее лечение 300 000 рублей, он может вернуть 39 000 рублей», — добавила Семенова.

Если лечение не является дорогостоящим, то сумма вычета с 1 января 2024 года ограничена до 150 000 рублей в год (до этого было 120 000 рублей).

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные вычеты – это еще один важный вид налоговой льготы, связанный с покупкой или продажей имущества. Их можно получить в следующих случаях:

1. При покупке жилья

Налогоплательщик имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры, дома, доли в квартире или земельного участка для строительства жилья. Максимальная сумма вычета на покупку недвижимости составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, возврат налога составит до 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

«Если покупка была осуществлена с использованием ипотечного кредита, дополнительно можно получить вычет на сумму выплаченных процентов по ипотеке. Лимит по процентам – 3 000 000 рублей, что позволяет вернуть до 390 000 рублей от налога. Имущественный вычет можно получить не за один год, а распределить его на несколько налоговых периодов, пока вся сумма вычета не будет исчерпана, все будет зависеть от полученного дохода физического лица», — пояснила собеседник агентства.

2. При продаже имущества

Если налогоплательщик продает недвижимость, которая находилась в его собственности менее 3 лет или менее 5 лет (в зависимости от способа получения имущества – наследство, приватизация, дарение, договор пожизненного содержания – срок 3 года), он обязан уплатить налог на доходы от продажи. Однако, в этом случае ему предоставляется вычет на сумму 1 000 000 рублей. Это означает, что налог будет уплачиваться только с суммы, превышающей этот лимит.

Процедура получения налоговых вычетов

Налоговые вычеты можно оформить двумя способами:

1. Через работодателя. В этом случае вычет предоставляется прямо на месте работы, и с доходов налогоплательщика просто не будет удерживаться налог (НДФЛ) до тех пор, пока не исчерпана сумма вычета. Для этого необходимо предоставить работодателю заявление и подтверждающие документы.

2. Через налоговую инспекцию. Это более традиционный способ, при котором необходимо подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) по итогам года. К декларации нужно приложить документы, подтверждающие расходы (чеки, справки и т.д.). После проверки документов налоговая вернет излишне уплаченные налоги.

«Процесс получения налоговых вычетов через налоговую инспекцию занимает около месяца с момента подачи документов. Важным преимуществом этого способа является возможность подать документы за несколько лет сразу – вычет можно оформить в течение трех лет после возникновения права на него», — добавила эксперт.

С 1 января 2025 года вступят в силу новые изменения, которые повысят размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Например, вычет на второго ребенка увеличится до 2 800 рублей в месяц, а на третьего и последующих – до 6 000 рублей. Также изменится порог годового дохода для прекращения права на вычет – он будет повышен до 450 000 рублей.